8月14日，國網慶陽供電公司召開經濟責任審計經驗總結交流會，會議對“五清單制度”在項目計劃管理、現場實施、整改跟蹤、成果分析等各方面取得的成效予以充分肯定。

　　“一領導干部一信息表”，建立健全經濟責任審計對象信息清單

　　在嚴格保密與保證數據安全性前提下,國網慶陽供電公司對各縣區供電公司及產業單位正職領導干部個人及所在單位的基本信息資料進行梳理完善，主要包括領導干部任職履歷,承擔的主要經濟管理職能，掌握的重要行政權力等信息；所在單位機構設置、人員編制、內部分工，資金體量及重大投資建設項目等經濟事項方面信息；歷年審計檢查，群眾上訪舉報等情況。以一個領導干部一份表格的方式建立審計對象信息清單，并根據實際情況適時動態變更、調整。通過領導干部信息表的建立，為科學、前瞻制定年度審計計劃提供了數據支撐，并能較好地將審前調查前移于平時信息采集、更新的工作中，為有計劃、有重點、有深度推進經濟責任審計全覆蓋打下基礎。    

　　“一審計項目一臺賬”，建立審計質量與時效控制清單

　　在項目開始階段，該公司建立項目實施臺賬，從發審計通知書、現場實施、征求意見到出具正式報告，對每一環節的實施進度和完成時限建立明細臺賬，全面了解掌握項目的實施進展情況。在項目審理階段，通過對審計程序、審計調查、審計實施方案、審計底稿及證據、審計報告等方面的審理，及時組織重大審計項目方案討論、審計現場實施情況匯報會等,將審理結果形成詳細記錄，建立項目審理臺賬。通過這一項目臺賬，不僅能夠加大對項目質量的控制力度，也能通過項目質量與時限要求的倒逼,使審計人員進一步明確責任倒追機制。    

　　“一階段一問題”，對審計過程中發現的問題建立分階段表格清單

　　在審前調查階段，對涉及掌握公權力較大、業務體系復雜、資金體量較大的項目，由該公司黨委審計工作領導小組、審計監管部、審計組共同參與審計實施方案討論，列出可能產生問題，發現漏洞風險點的“審前調查清單”。在審計實施階段，每個星期定期開展審計項目情況匯報會，對審計發現的問題以及過程中遇到的暫不確定及難點、疑點、風險問題形成“過程中清單”。在現場實施結束前，進一步梳理是否有忽視、遺漏的其他問題環節以及目前所查問題是否能從證據上得到固化，最終制成“審計發現問題總清單”。通過這三個階段清單，進一步嚴格規范審計程序，最大限度減少被審計單位有重大問題未能發現，相關問題取證不到位、證據不充分的風險。    

　　“一問題一掛號、銷號”，落實跟蹤、督促審計整改清單

　　對審計報告中反映的問題，進一步梳理排查，每個項目建立問題整改檔案，通過“掛號、銷號表”形式，對其審計報告中反映的問題根據性質逐一“掛號”，明確具體整改要求、整改期限以及相關責任部門等。整改期限到期，結合被審計單位上報的整改報告，查閱相關書面資料并實地重點督查，對已掛號的問題做到整改一項、銷號一項。并且在整改檔案中對具體項目的問題整改情況細化分類，對于因辦理程序及時間導致問題整改需要一定周期及由于體制機制性障礙難以一步整改到位的問題另列表說明，對于“屢審屢犯”“累犯累審”的問題特別著重說明、特別關注。通過這一清單，真正促進審計整改和建議落實，從源頭與制度上促進被審計單位內部控制、管理的加強、完善，從而促使審計整改效果的最大化。    

　　“一年度一匯總”，建立審計成果跟蹤、分析清單

　　每年度項目總結階段，對一年來所審項目發現的問題、審計建議采納情況、審計移交事項處理情況、領導重要批示情況等進一步匯總，分類，制定“年度審計發現問題、成果運用等匯總清單”，對審計發現問題中的“新老面孔”，進一步剖析問題產生的規律、特點、表現形式、產生的共性及個性原因、管理漏洞及深遠影響等，以審計專題報告形式上報該公司黨委及上級審計機構，從而促使審計的建設性作用能夠真正發揮，提升審計成果技術含量和附加值。