3月10日，國網(wǎng)慶陽供電公司全面啟動2025年配網(wǎng)結決算審計，通過巧妙運用“八化”工作法全面提升決算審計質效。

　　審計引導“工具化”，推動項目規(guī)范送審。梳理工程、審計、財務管控流程，明確配網(wǎng)工程結決算工作步驟、相應時限和進點條件，制定施工結算書等18項標準化審計資料清單，統(tǒng)一配網(wǎng)工程資料格式。收集10項配網(wǎng)項目管理相關制度，標注工程審計關注的關鍵環(huán)節(jié)和重點內容，為基層工程和財務人員提供實用性高、操作性強的“工具書”，引導配網(wǎng)工程結決算規(guī)范送審。

　　審計作業(yè)“標準化”，助力項目高效審計。明確項目審計流程、進點條件和審計標準，細化“量、價、費”審計原則、現(xiàn)場審計方案模板等，統(tǒng)一現(xiàn)場勘察單等審計文書格式，規(guī)范審計取證環(huán)節(jié)的方式方法、審計文書的內容和編制要求，明確必須現(xiàn)場勘察的8類場景和16個部位，從機制上解決現(xiàn)場勘察“走過場”、審計溝通協(xié)調難等問題，助力提升配網(wǎng)工程結決算審計進度。

　　送審督辦“節(jié)點化”，確保項目及時送審。以工程投資計劃、里程碑節(jié)點為基礎，實時跟蹤工程項目進展，全方位督查工程開工、物資出入庫、竣工驗收、成本歸集等各個關鍵節(jié)點的掌控，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，有效分解配網(wǎng)工程結決算送審工作的督辦壓力。整合公司年度綜合投資計劃和逾期項目清單，制定年度配網(wǎng)工程送審計劃，落實各專業(yè)項目審計責任人，按月督辦項目管理部門和實施單位，通報各關鍵節(jié)點的督查結果，提升項目送審的及時性。

　　過程管控“精準化”，發(fā)揮審計促進作用。結合配網(wǎng)工程項目特點，聚焦變更簽證、外協(xié)賠償、采購招標、物資供應等風險易發(fā)環(huán)節(jié)，通過審計進點會、過程督導會和報告審理會，適時交流審計發(fā)現(xiàn)的問題、探討解決方案，確保審計證據(jù)準確完整。建立工程審計問題整改臺賬，構建審計部門督導、業(yè)務部門管理、項目管理單位落實整改的問題整改責任體系，實行專業(yè)、單位“雙整改、雙驗收”，促進審計結論和成果應用閉環(huán)管理。

　　考核評價“積分化”，提高審計質量水平。建立評價機制，制訂《中介機構審計工作質量評價表》，逐項細化評價內容及評分標準。嚴格執(zhí)行“三級復核”程序，嚴把審計方案關、現(xiàn)場實施關、審計報告關，依托數(shù)字化投資審計平臺，圍繞工程量核定、計價依據(jù)選取等關鍵環(huán)節(jié)，查驗配網(wǎng)工程審計成果質量。

　　經(jīng)驗共享“專業(yè)化”，增強主動作為本領。以審計培訓會等為契機，邀請各級專家講解年度投資審計重點關注內容、工程造價知識及配網(wǎng)結決算有關政策文件，通過案例分析常見管理問題發(fā)生的原因和整改標準，提升項目管理人員合規(guī)意識。召開項目審計情況總結會，通報配網(wǎng)工程結決算審計完成情況和審計質量，分享典型案例，促進審計人員之間的知識共享和經(jīng)驗交流；促進審計人員對政策把握更精準，提高“把脈問診”能力。

　　業(yè)審聯(lián)動“常態(tài)化”，促進公司合規(guī)管理。建立項目管理部門、審計部門、財務部門三方融合聯(lián)動機制，定期開展跨部門協(xié)同工作會議，及時反饋異常情況、共享審計成果。加強審計成果綜合分析，針對發(fā)現(xiàn)的配網(wǎng)工程管理重大問題、體制機制問題、屢查屢犯問題，協(xié)同業(yè)務部門共同剖析問題成因，提出有針對性的意見建議，打通管理工作堵點、痛點，促進配網(wǎng)工程合規(guī)管理水平提升。

　　審計數(shù)據(jù)“信息化”，提高項目管理效率。加強項目過程管控，依托配網(wǎng)全過程、財務ERP、網(wǎng)上電網(wǎng)等系統(tǒng)提取關鍵字段數(shù)據(jù)信息，開展跨部門數(shù)據(jù)貫通和聯(lián)合分析，全過程、全范圍，監(jiān)測、跟蹤、預警配網(wǎng)工程進度、財務支出、計劃完成情況，確保現(xiàn)場進度、系統(tǒng)進度、資金進度“同步走”。依據(jù)投資審計平臺，全面掌握項目關鍵節(jié)點，定期督辦項目送審進度，提升項目管理效率。（徐悰佳）